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16/09/2015

CURSO ECF - LUCRO REAL E PRESUMIDO

 

ECF - Lucro Real - Presumido – Imunes e Isentas(Prestação das Informações - Geração do Arquivo Digital PVA) – de acordo com a Lei 12.973/2014 – IRPJ e CSLL

Objetivo: abordagem dos principais pontos envolvendo a prestação das informações na Escrituração Contábil Fiscal (DIPJ Digital), relativa ao ano-calendário de 2014, das empresas tributadas pelo Lucro Real e Presumido; tendo em vista a instituição da Escrituração Contábil Fiscal (ECF), por meio da Instrução Normativa RFB nº 1.422/13, buscamos orientar os profissionais envolvidos com a matéria, sobre os procedimentos para a geração do arquivo digital da ECF - Escrituração Contábil Fiscal, conforme disposto no Manual de Orientações do Leiaute da ECF disponibilizado pelo ADE COFIS nº 43/15.

Destina-se: a contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

1 - Escrituração Contábil Fiscal (ECF)
- instituição da ECF
- empresas obrigadas a escrituração
- empresas dispensadas da escrituração
- forma e prazo para a entrega do arquivo eletrônico
- penalidade pela não apresentação
- prazo para a retificação da ECF

2 - Dados técnicos para geração do arquivo da ECF
- blocos e tabelas para geração do arquivo digital
- principais características do arquivo digital
- tabelas internas e externas
- tabelas intrínsicas ao campo
- tabelas elaboradas pela pessoa jurídica

3 - Análise dos leiautes da ECF
1. Dados cadastrais e recuperação de informações
- Bloco 0 - abertura, identificação e referências
- Bloco C - informações recuperadas da ECD
- Bloco E - informações recuperadas da ECF anterior e cálculo fiscal dos dados recuperados da ECD 
- Bloco J - plano de contas e mapeamento
- Bloco K - saldos das contas contábeis e referenciais
2. Apuração do Lucro Real 
- Bloco L - Lucro Real
- Bloco M - Livros Eletrônicos (e-Lalur e e-Lacs)
- Bloco N - cálculo do IRPJ e CSLL
- Bloco P - Lucro Presumido
- comparativo DIPJ x ECF
- Bloco X - informações econômicas
- Bloco Y - informações gerais

 

 

 




Créditos: sindiconta



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